Deducción de intereses de préstamos para estudiantes: cómo reclamarla en 2020 – TheStreet

Deducción de intereses de préstamos para estudiantes: cómo reclamarla en 2020 – TheStreet
Author:
13 enero, 2021

18 de febrero de 2020 11:46 EST

La deuda de préstamos estudiantiles en Estados Unidos superó los $ 1.5 billones en 2018 y no se desacelera pronto. Y lo que mantiene a la gente en una situación tan desesperada con su deuda educativa, además del costo cada vez mayor de ir a la universidad, es el interés.

Ese interés de préstamos estudiantiles puede ser importante en la temporada de impuestos. Dependiendo de varios factores, es posible que pueda reclamar una deducción de intereses de préstamos estudiantiles de hasta $ 2,500. Eso significa la oportunidad de reducir sus ingresos sujetos a impuestos en miles de dólares. Eso podría ser una gran diferencia dependiendo de la cantidad de ingresos imponibles que tenga en el tramo impositivo en el que se encuentre.

Si tiene la suerte de calificar para la deducción, es un proceso simple separado de cualquier deducción detallada que pueda tener.

¿Pueden los contribuyentes reclamar la deducción de intereses de préstamos para estudiantes?

Aún así, es posible que se pregunte si la deducción de impuestos por intereses de préstamos estudiantiles, una de las pocas formas menores de asistencia que pueden obtener aquellos que están cargados con una deuda educativa masiva, es algo que todavía existe. Una versión anterior de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA) la incluyó como una de las múltiples deducciones de impuestos que se eliminarían.

Sin embargo, el proyecto de ley final que se aprobó incluyó la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Entonces, aquellos que esperan obtener esos $ 2,500 en ingresos tributables pueden estar tranquilos. Aún puede reclamar la deducción de impuestos, si cumple con todos los requisitos necesarios.

Reclama esta deducción como un ajuste a los ingresos, por lo que incluso si está tomando la deducción estándar en su declaración de impuestos, puede reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.

Elegibilidad y límites para la deducción fiscal de intereses de préstamos estudiantiles

Desafortunadamente, el mero hecho de tener préstamos para estudiantes y los intereses que los acompañan no lo califica para la deducción de impuestos. Deberá cumplir con una serie de requisitos que implican una serie de factores diferentes, incluida la forma en que presenta la solicitud, los ingresos que obtiene y si su préstamo se considera un “préstamo estudiantil calificado”.

¿Cómo afecta su estado civil la deducción de intereses de préstamos para estudiantes?

El único estado que le impide reclamar esta deducción de impuestos es si está casado y presenta la declaración por separado. Si presenta la declaración como soltero, casado que presenta una declaración conjunta o como cabeza de familia, puede tener la oportunidad de reclamar la deducción de impuestos por intereses de su préstamo estudiantil.

Sin embargo, incluso en estas circunstancias, existen otros casos que podrían impedirle realizar la deducción fiscal. Por ejemplo, si está casado y presenta una declaración conjunta, ni usted ni su cónyuge pueden ser nombrados como dependientes si alguno de los dos desea reclamar su deducción. Si usted es un padre que hace pagos de los préstamos estudiantiles de su hijo, pero los préstamos están a nombre de su hijo, no califica para la deducción.

Algo más que las personas casadas que presentan una declaración conjunta deben saber: ese límite de $ 2,500 en las deducciones de intereses de préstamos estudiantiles no significa que ambos puedan obtener $ 2,500 cada uno de sus ingresos sujetos a impuestos. La única declaración que ustedes dos presenten tiene un límite de $ 2,500.

¿Qué hace que su préstamo sea un préstamo para estudiantes calificado?

El préstamo del que está tratando de obtener una deducción de intereses debe cumplir con ciertos requisitos para que pueda reclamar esas deducciones.

El préstamo que está pagando, además de estar a su nombre, debe haber sido para usted, su cónyuge o alguien a quien pudo reclamar con éxito como dependiente.

Su préstamo debe haberse utilizado para pagar gastos educativos calificados. Esto incluye matrícula, libros de texto y equipo de trabajo de curso requerido.

Además de utilizarse específica y exclusivamente para la educación de un estudiante elegible en un período académico, el préstamo debe haberse pagado o incurrido dentro de lo que el IRS describe como un “período de tiempo razonable”. El préstamo debe ser desembolsado dentro de un período que va desde los 90 días anteriores al inicio del período académico hasta los 90 días posteriores a la finalización del período académico. Como mínimo, el estudiante debe estar matriculado a medio tiempo.

Si el préstamo fue otorgado por un familiar o un empleador, es probable que no califique.

¿Qué ingreso lo califica?

La deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles está destinada a ayudar a las personas agobiadas por la deuda de los préstamos estudiantiles y que luchan por llegar a fin de mes. Después de todo, deducir $ 2,500 de su ingreso imponible es mucho más útil para alguien en una categoría impositiva más baja que para alguien en la categoría impositiva más alta.

Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) determinará si califica. Para calcular el MAGI, es necesario volver a agregar ciertas cosas a su ingreso bruto ajustado (AGI), como las exclusiones de ingresos del trabajo en el extranjero. Es posible que estos no lo afecten en absoluto, y puede terminar con un MAGI exactamente igual que su AGI.

El límite de la cantidad de ingresos que puede obtener y aún calificar para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, según su estado civil, para el año fiscal 2019 es:

  • Soltero: $ 85,000
  • Casado que presenta una declaración conjunta: $ 170,000
  • Cabeza de familia: $ 85,000

Sin embargo, esta no es toda la historia de los ingresos que califican. Si está por debajo de ese límite pero por encima de un cierto ingreso anual, su deducción se eliminará gradualmente y no podrá obtener la deducción completa de $ 2,500, solo un porcentaje más pequeño. Para aquellos que presentan la declaración como solteros o como cabeza de familia, la eliminación comienza cuando sus ingresos alcanzan los $ 70,000. Si está casado y presenta una declaración conjunta, la eliminación comienza en $ 140,000.

Digamos que caes en ese rango. Así es como calcula lo que puede deducir. Supongamos que presenta la solicitud como una sola persona, tiene un MAGI de $ 75,000 y pagó $ 1,500 en intereses de préstamos estudiantiles. Multiplicará esos $ 1,500 por una fracción. El numerador de esta fracción es su MAGI menos el comienzo del rango de eliminación (en este caso, $ 75 000- $ 70 000). El denominador es el final del rango de eliminación menos el comienzo del rango de eliminación (en este caso, $ 85 000- $ 70 000).

Entonces, su ecuación para calcular su deducción sería:

1,500 x (75,000-70,000) / (85,000-70,000)

Esto se puede simplificar a 1,500 x 5,000 / 15,000, lo que equivale a una deducción de impuestos por intereses de préstamos estudiantiles de $ 500.

Las matemáticas funcionan de manera similar si presenta una declaración conjunta como pareja casada. Supongamos que está tratando de deducir $ 2,500 en intereses de préstamos estudiantiles mientras tiene $ 150,000 en MAGI. Eso está por encima de los $ 140,000 cuando comienza la eliminación, pero no en los $ 170,000 que lo eliminarían por completo. Así:

2.500 x (150.000-140.000) / (170.000-140.000)

Esto se convierte en 2.500 x 10.000 / 30.000, lo que significa que puede deducir $ 833,33 en intereses de préstamos estudiantiles.

Cómo reclamar la deducción de intereses de su préstamo estudiantil

Una vez que haya determinado si es elegible para reclamar la deducción y haya calculado cuánto puede deducir, reclamar la deducción es fácil.

Para reclamarlo en su declaración de impuestos, deberá incluirlo como parte de su Formulario 1040. El nuevo formulario 1040 está diseñado para ser mucho más rápido y fácil que en años anteriores. Por sí mismo, incluye solo la información más necesaria y prudente. Si necesita agregar más información para el IRS, hay 3 “Anexos” diferentes que le dan espacio, en comparación con los 6 del año anterior. En el caso de agregar la deducción de su préstamo de interés estudiantil, hay una sección en el Anexo 1 para agregarla en la línea 20, como parte de los ajustes a los ingresos.

Nunca es demasiado tarde, ni demasiado temprano, para planificar e invertir para la jubilación que se merece. Obtenga más información y una suscripción de prueba gratuita a TheStreet’s Retirement Daily para obtener más información sobre cómo ahorrar y vivir para la jubilación. ¿Tiene preguntas sobre dinero, jubilación y / o inversiones? Tenemos respuestas.